Wykonanie audytu finansowego i proceduralnego, audytu sprawdzającego i kontroli wszystkich wydatków w projektach realizowanych w ramach działania 5.1. „Pomoc techniczna” realizowanego w ramach Sektorowego PO „Rybołówstwo i przetwórstwo ryb 2004-2006”

1. Audyt finansowy i proceduralny objął swoim zakresem w szczególności:

• badanie terminowości i prawidłowości wykonywania zadań przez jednostki audytowane
• badanie zgodności stosowanych procedur z procedurami zatwierdzonymi przez Instytucję Zarządzającą/Dyrektora Generalnego MRiRW
• badanie zgodności działania jednostek audytowanych z procedurami
• badanie zgodności stosowanych procedur z przepisami prawa
• ocenę przyjętych rozwiązań proceduralnych
• badanie terminowości dokonania płatności zgodnie z dowodami księgowymi

2. Kontrola:

W ramach tej części badania Wykonawca dokonał sprawdzenia pod względem kwalifikowalności wszystkich faktur, poleceń wyjazdów służbowych oraz innych dokumentów, na podstawie których została dokonana płatność. Wykonawca dokonał sprawdzenia stanu faktycznego zakupionych towarów, usług oraz praw wg zaproponowanej próby.

3. Analiza prawna:

Z uwagi na fakt, iż dla Działania 5.1. „Pomoc techniczna” nie został opracowany formalny wykaz rzeczy/usług/praw, które są uznane za kwalifikowalne Wykonawca przeprowadził analizę prawną obowiązujących aktów prawnych na szczeblu unijnym i krajowym w celu określenia operacyjnego wykazu kosztów kwalifikowalnych. W oparciu o tak przygotowany katalog dokonanooceny kwalifikowalności kosztów poniesionych w ramach Działania.

W ramach zlecenia badaniem objęte zostały następujące komórki organizacyjne MRiRW:

• Biuro Pomocy TechnicznejDepartament Rybołówstwa
• Biuro Administracyjno – Budżetowe
• Biuro Dyrektora Generalnego

Termin realizacji:
listopad - grudzień 2008
Budżet:
68 930,00 PLN